ILAccusa di 16 paginecontro Donald Trump lo accusa di 34 crimini per presunta falsificazione di documenti aziendali nel tentativo di violare le leggi sul finanziamento della campagna elettorale – uno stuolo di accuse che ha messo in moto il primo procedimento penale contro un ex presidente nella storia americana.
I pubblici ministeri di Manhattan affermano che Trump ha nascosto pagamenti di denaro segreto etichettando erroneamente le transazioni correlate come spese legali e facendo in modo che un editore di tabloid imbottigliasse la storia di una donna che affermava di avere una relazione sessuale con Trump.
In tal modo, affermano i pubblici ministeri, Trump ha ripetutamente violato una legge sulla tenuta dei registri aziendali di New York e ha accettato di infrangere le leggi sul finanziamento della campagna elettorale.
Tutte le 34 accuse di reato contro Trump sono identiche, ognuna con possibilità fino a quattro anni di carcere, sebbene i giudici raramente condannino gli imputati al carcere per tali reati.
L’atto d’accusa è un documento essenziale che recita semplicemente i presunti reati in un linguaggio standard. Tuttavia, anche l’ufficio del procuratore distrettuale di Manhattan Alvin Bragg ha rilasciato aDichiarazione dei fatti di 14 pagineesponendo il caso in modo più dettagliato.
Ecco i dettagli delle rivoluzionarie dichiarazioni giudiziarie che potrebbero creare o distruggere il caso People v. Donald J. Trump.
L’aggravante
Entrando nella storica e tanto attesa contestazione di martedì, un mistero chiave era esattamente come Bragg avesse pianificato di portare le accuse come crimini. L’accusa al centro del caso – falsificazione di documenti aziendali –può costituire solo un delitto, ma ciòdiventa reatose l’imputato ha falsificato i registri per oscurare un reato separato.
Il candidato più ovvio per quell’elemento aggravante è l’ammissione dell’ex avvocato di Trump, Michael Cohen, di aver organizzato un pagamento di $ 130.000 alla pornostar Stormy Daniels in consultazione con Trump e per aiutare la campagna presidenziale di Trump del 2016.
“L’imputato Donald J. Trump ha ripetutamente e fraudolentemente falsificato i documenti aziendali di New York per nascondere comportamenti criminali che nascondevano informazioni dannose al pubblico votante durante le elezioni presidenziali del 2016”, afferma la dichiarazione dei fatti.
“I partecipanti [al programma] hanno violato le leggi elettorali”, continua la dichiarazione, sebbene non citi esplicitamente quali. La dichiarazione menziona anche la dichiarazione di colpevolezza di Cohen nel 2018 per due crimini finanziari della campagna federale. E in un comunicato stampa, Bragg ha affermato che Trump e altri hanno cercato di nascondere “tentativi di violare le leggi elettorali statali e federali”.
I riferimenti alle violazioni delle elezioni federali sono praticamente certi di essere al centro delle mozioni preliminari degli avvocati di Trump, che hanno sostenuto pubblicamente che questo reato di diritto statale non può essere appoggiato su un crimine di diritto federale.
Se gli avvocati della difesa prevalgono su tali mozioni, non cancellerebbe necessariamente il procedimento penale contro Trump. Invece, il caso potrebbe rimanere come 34 accuse di reato minore. Ciò equivarrebbe a una vittoria legale, di pubbliche relazioni e politica per Trump.
Un risultato del genere ridurrebbe ulteriormente le possibilità che Trump venga incarcerato se ritenuto colpevole. La pena massima per un’accusa di falsificazione di documenti aziendali di secondo grado è fino a un anno di reclusione per ogni capo d’accusa. Un declassamento del caso a reato minore potrebbe anche aiutare gli sforzi di Trump per ritardare un processo.
Una strana pretesa fiscale
Le accuse contro Trump non includono alcun reato di frode fiscale che alcuni esperti legali hanno affermato di sperare di vedere per rafforzare la gravità del caso. Tuttavia, la dichiarazione dei fatti che Bragg ha depositato insieme all’accusa fa un’affermazione sorprendente: che Trump e i suoi associati si sono impegnati in un inganno pagando allo stato di New York più tasse di quanto fosse dovuto.
“I partecipanti hanno anche adottato misure che caratterizzano erroneamente, a fini fiscali, la vera natura dei pagamenti effettuati a sostegno del regime”, afferma la dichiarazione.
Sostiene che Trump abbia pagato un rimborso maggiore a Cohen – una procedura nota come “incassare” il pagamento – per risarcirlo delle tasse che avrebbe dovuto prenotando il denaro come spese legali.
Queste presunte contorsioni hanno portato Cohen a pagare circa $ 180.000 in tasse statali e federali sul reddito, quando potrebbe non aver dovuto nulla se Trump gli avesse semplicemente rimborsato i $ 130.000 e il pagamento fosse stato registrato correttamente. Questo perché il rimborso del denaro che Cohen ha già pagato a Daniels non avrebbe rappresentato un reddito per Cohen.
Ma registrare il denaro, falsamente, come spese legali ha sottoposto Cohen a una significativa responsabilità fiscale sul reddito, il che significa che qualsiasi inganno in cui gli uomini si sono impegnati potrebbe effettivamente aver avvantaggiato le casse statali e federali. Questo potrebbe essere il motivo per cui il team di Bragg non ritiene la pratica “frode” e perché nell’accusa non è stata inclusa alcuna accusa di frode fiscale o evasione.
Ogni registro conservato in un’azienda è un registro aziendale?
Affinché Trump venga condannato per falsificazione di documenti aziendali, i documenti in questione devono essere, beh, documenti aziendali.
La legge di New York in questione richiede che la falsificazione riguardi i registri di “un’impresa” e ogni conteggio dell’accusa afferma che Trump ha falsificato i registri “conservati e mantenuti dalla Trump Organization”.
I fatti sono più complicati. È vero che gli assegni inviati a Cohen, che ha etichettato i pagamenti come spese legali, sono stati emessi da dipendenti che lavorano per l’impero degli affari di Trump. Ma non sono stati addebitati alle attività di Trump. Invece, i pagamenti sono stati effettuati da uno dei conti personali di Trump o da un trust della famiglia Trump.
La domanda chiave, che sicuramente sarà presente negli sforzi degli avvocati di Trump per far deragliare il caso, è se i documenti che sono passati attraverso la Trump Organization o gestiti dal personale della Trump Organization vengono automaticamente classificati come documenti aziendali, anche se la fonte di i fondi erano i conti personali di Trump.
La dichiarazione dei fatti di Bragg dichiara che “ogni assegno è stato elaborato dalla Trump Organization” e fornisce ulteriori dettagli su come Cohen ha organizzato il pagamento dai contabili delle società Trump. I pubblici ministeri affermano che almeno due dei pagamenti sono stati approvati dal direttore finanziario di lunga data della Trump Organization Allen Weisselberg, che si è dichiarato colpevole di accuse di evasione fiscale non correlate nel 2021.
“Il CFO del TO ha approvato il pagamento e, a sua volta, il Controller del TO ha inviato la fattura al Supervisore della contabilità fornitori dell’Organizzazione Trump (il “Supervisore della contabilità fornitori del TO”) con le seguenti istruzioni: “Posta nelle spese legali. Mettete nella causale ‘acconto per i mesi di gennaio e febbraio 2017′”, si legge nell’archiviazione dei pubblici ministeri.
Esperti legali hanno affermato di aspettarsi che gli avvocati di Trump dimostrino al giudice e, se necessario, a una giuria che le spese interamente personali che sono semplicemente gestite da un contabile o altro personale impiegato non diventano i “registri di un’impresa” solo in virtù di ciò processi.
Kyle Cheney ha contribuito a questo rapporto.
Fonte: www.ilpolitico.eu